이제 본격적인 세금보고시기가 다가옴에 따라 2014년도분 개인소득세보고 준비에 필요한 각종소득자료 및 소득공제자료들에 대한 상세리스트를 다음과 같이 같이 정리해 보았는 바, 이를 통해 본인의 개인소득세보고에 필요한 서류들을 미리 점검해 보는 기회가 되었으면 하는 바램이다.
특히 2014년도분부터는 주정부보험거래소 (Exchange: 가주의 경우 Covered California)를 통해서 건강보험에 가입한 경우에는 신규서식인 Form 1095-A를 우편으로 받게 되는데 본인의 소득세 보고시 정확한 건강보험크레딧계산 또는 건강보험크레딧 선보조금 정산을 위해서는 동 서식이 꼭 필요하므로 잘 챙겨두어야 하겠다.
소득자료명
소득자료에 대한 상세내용
자료수령일
Form W-2
직장급여소득
1월31일까지
From W-2G
겜블링 소득
1월31일까지
Form 1042-S
비거주자의 미국내 원천소득 (이자, 배당, 렌트, 로얄티, 연금소득등)
3월15일까지
Schedule K-1 (Form 1120S)
S 코퍼레이션으로부터의 분배소득 또는 분배손실
3월15일까지
Schedule K-1 (Form 1065)
파트너쉽으로부터의 분배소득 또는 분배손실
4월15일까지
Form SSA-1099
연방사회보장국 은퇴연금소득 (Social Security Benefit)
1월31일까지
Form 1099-A
담보부동산 포기시 채무이행부족분 (deficiency)에 대한 탕감소득
1월31일까지
Form 1099-B
주식처분소득 또는 처분손실
2월15일까지
Form 1099-C
부채탕감소득
1월31일까지
Form 1099-DIV
배당소득 또는 캐피탈게인 분배소득
1월31일까지
Form 1099-G
주정부 실업수당/주정부 소득세 환급소득
1월31일까지
Form 1099-INT
은행등의 금융이자소득
1월31일까지
Form 1099-K
신용카드, 페이팔등 머천트 카드를 통한 판매금액
1월31일까지
Form 1099-MISC
렌트, 로열티, 서비스, 하청등 독립적 인적용역소득
1월31일까지
Form 1099-Q
자녀 학자금 마련 저축프로그램으로부터의 분배소득
1월31일까지
From 1099-R
개인은퇴계좌로부터의 분배소득, 생명보험소득
1월31일까지
Form 1099-S
부동산 판매금액
2월15일까지
Form 1099-SA
건강저축 (HSA), 의료비저축 (MSA) 프로그램으로부터의 분배소득
1월31일까지
문의전화: (408) 247-1050